एसआईपी पर टैक्स

 

जानिए कैसे SIP निवेश पर कर लगता है?

पिछले कुछ वर्षों से, सिस्टमैटिक इन्वेस्टमेंट प्लान (एसआईपी) म्यूचुअल फंड के माध्यम से बाजारों में निवेश करने के लोकप्रिय तरीकों में से एक बन गया है। हालांकि, 2018 के बजट में लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन्स (LTCG) टैक्स को फिर से शुरू करने से पहले, इक्विटी फंड्स से लॉन्ग-टर्म SIP रिटर्न पूरी तरह से टैक्स-फ्री था, क्योंकि इक्विटी फंड्स को लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन्स (LTCG) से छूट दी गई थी।

अब, इस कानून में बदलाव के बाद, कई निवेशक अनिश्चित हैं कि उन्हें अपने रिटर्न और कर देयता की गणना कैसे करनी चाहिए। इस समस्या को कम करने के लिए, आइए SIP निवेश के कर कोण को देखें। मूल रूप से, एसआईपी पर कर वर्तमान में इस बात पर निर्भर करता है कि निवेश गैर-इक्विटी या इक्विटी फंड में किया गया था, क्योंकि उनकी अलग-अलग कर दरें हैं।

एसआईपी कराधान कैसे भिन्न होता है?

एकमुश्त निवेश के विपरीत, जो केवल एक निवेश है, एसआईपी एक अवधि में कई बार किया जाता है। जबकि आप एक साल के लंबे एसआईपी को एक निवेश मान सकते हैं, जब कराधान की बात आती है, तो हर किस्त को एक अतिरिक्त निवेश माना जाता है।

इस तरह, प्रत्येक किस्त की होल्डिंग अवधि की गणना की जाती है।

एसआईपी पर  इक्विटी फंड पर निवेश

उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि आपने 1 जनवरी 2020 को इक्विटी स्कीम में मासिक एसआईपी शुरू किया। 2 जनवरी 2021 को आपने निवेश को भुनाने का फैसला किया।

ऐसे परिदृश्य में, आपकी पहली किस्त से खरीदी गई इकाइयों पर केवल पूंजीगत लाभ, जो कि 1 जनवरी 2020 को किया गया था, को लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन (LTCG) माना जाएगा क्योंकि आपने इसे एक से अधिक अवधि के लिए रखा है। वर्ष। 1 लाख से कम के लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन्स पर कोई टैक्स नहीं लगता है। रुपये से ऊपर पूंजीगत लाभ। 1 लाख पर 10% टैक्स लगता है।

शेष किश्तों के लिए धारण अवधि एक वर्ष से कम मानी जाएगी। इस प्रकार, लाभ अल्पकालिक होगा। इन इकाइयों पर 15% का शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन्स (STCG) लागू होगा।

यहां, फर्स्ट इन फर्स्ट आउट नियम का पालन किया जाता है। इसका मतलब है कि पहले खरीदी गई इकाइयों को पहले भुनाया जाएगा।

डेट फंड पर एसआईपी निवेश पर टैक्स

हालांकि, अगर आपने एसआईपी के जरिए डेट या डेट-ओरिएंटेड हाइब्रिड फंड्स में निवेश किया है, तो एलटीसीजी उन यूनिट्स पर लागू होगा, जिन्हें 36 महीने से ज्यादा समय से निवेश किया गया था और इंडेक्सेशन के बाद प्रॉफिट पर 20% की दर से टैक्स लगता है।

36 महीने से कम के निवेश के लिए, पूंजीगत लाभ को आय में जोड़ा जाता है और आयकर स्लैब के अनुसार कर लगाया जाता है।

SIP निवेश पर लाभ की गणना कैसे की जाती है?

सीधे शब्दों में कहें, एसआईपी के कुल निवेश पर कर हर किस्त पर देय कर की कुल राशि है। इसकी गणना करने के लिए प्रत्येक किस्त पर कर की व्यक्तिगत गणना करनी होगी। नीचे संक्षेप में संपूर्ण चरण-दर-चरण प्रक्रिया है।

सबसे पहले इक्विटी और गैर-इक्विटी फंड का वर्गीकरण किया जाता है

दूसरा, होल्डिंग अवधि की गणना यह पता लगाने के लिए की जाती है कि क्या लाभ दीर्घकालिक या अल्पकालिक पूंजीगत लाभ हैं

फिर, प्रत्येक किश्त के लिए खरीद की लागत नोट की जाती है

यदि फंड इक्विटी हैं, तो यह जांचना होगा कि क्या ग्रैंडफादरिंग क्लॉज लागू होने जा रहा है (यह उन निवेशों के लिए है जो 31 जनवरी 2018 से पहले किए गए हैं)।

हालांकि, अगर यह डेट फंड है तो यह पता लगाना होगा कि एलटीसीजी लागू होगा या नहीं। यदि हां, तो सूचीकरण के लिए समायोजन किया जाएगा

आगे हर किस्त पर लागू टैक्स की गणना करनी होगी

अल्पकालिक और दीर्घकालिक लाभ को अलग किया जाएगा

देय कर राशि का पता लगाने के लिए अनुमानित कर दरों को लागू किया जाएगा।

निष्कर्ष:

एसआईपी निवेश पर कर अंतर्निहित प्रतिभूतियों पर निर्भर करता है और इक्विटी और गैर-इक्विटी निवेश पर मौजूदा कराधान नियमों के अनुसार कर लगाया जाता है। हालांकि, एसआईपी के मामले में, हर किस्त को एक अतिरिक्त निवेश माना जाता है।

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यह ब्लॉग विशुद्ध रूप से शैक्षिक उद्देश्यों के लिए है और इसे व्यक्तिगत सलाह के रूप में नहीं माना जाना चाहिए। म्यूचुअल फंड निवेश बाजार के जोखिमों के अधीन हैं, योजना से संबंधित सभी दस्तावेजों को ध्यान से पढ़ें।